基本养老保险基金到底是什么？

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基本养老保险基金 就是我们常说的“养老金”的“蓄水池”或“大本营”，它是一个由国家、单位和个人共同筹集,用于支付所有已退休人员养老金的专项储备资金。

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为了更好地理解,我们可以把它拆解成几个关键部分：

它是什么？（核心定义）

基本养老保险基金，本质上是一个公共的、强制性的、现收现付制与部分积累制相结合的社会保险基金。

公共性：它不是某个人的私人财产，而是属于全体参保人员的公共资金,由国家统一管理和运营。
强制性：法律规定，符合条件的用人单位和职工必须参加并缴纳养老保险费,不能自由选择。
现收现付制为主：目前中国的模式是，用当前正在工作的人缴纳的养老保险费，来支付当前已经退休人员的养老金，简单说，现在上班的人养现在退休的人”。
部分积累制：为了应对未来人口老龄化加剧、缴费人数减少而退休人数增多的压力，国家也会拿出一部分资金进行投资，形成一定的积累,以备不时之需。

这个“蓄水池”里的钱主要来自三个方面：

用人单位缴费：
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这是基金最主要的来源，企业或单位需要按照国家规定的比例（通常是职工工资总额的16%左右），为每位在职员工缴纳养老保险费,这笔钱直接进入养老保险基金账户。
个人缴费：
- 职工个人也需要从自己的工资中按比例缴纳一部分（通常是本人工资的8%），这部分钱会先进入一个名为“个人账户”的独立账户里。注意：个人账户里的钱是完全属于你个人的。
政府财政补贴：

当在某些情况下（如基金收不抵支、历史遗留问题等），养老保险基金出现缺口时，由政府财政从一般公共预算中拨付资金，予以补贴和支持，这是保障基金安全运行的“最后防线”。
（图片来源网络，侵删）
基金的投资收益：

为了让钱保值增值，国家会将一部分基金委托给专业的机构进行投资运营（如投资国债、银行存款、股票、基金等稳健的金融产品）,这些投资产生的收益也会成为基金的一部分来源。

基金的支出用途非常明确和单一：

支付基本养老金：这是基金最主要的支出项,具体包括：
- 基础养老金：这部分资金来自统筹账户（即单位缴纳的大部分资金和个人缴费的一部分进入的公共池），它的计算与当地的社会平均工资、缴费年限等因素挂钩,体现了社会互助共济的原则。
- 个人账户养老金：这部分资金完全来自你个人缴费的积累，退休后，会根据你的预期寿命（计发月数），按月返还给你，你活得越久,领得越多。
支付丧葬补助金、抚恤金等：当参保人员去世后，其家属可以一次性领取一笔丧葬补助金，符合条件的遗属还可以按月领取抚恤金,这些费用也从基金中支出。
支付其他规定的待遇：如因病或非因工致残的病残津贴等。

由于这笔钱关乎亿万人的晚年生活,其管理非常严格：

统一管理：由国家社会保险行政部门（主要是人力资源和社会保障部）进行统一监督管理。
分账管理：实行严格的“社会统筹账户”和“个人账户”分账管理，统筹账户用于支付基础养老金等公共部分，个人账户用于支付个人账户养老金，专款专用,不能混用。
专业化投资运营：为了实现保值增值，国家成立了全国社会保障基金理事会等专业机构，对基金的结余部分进行市场化、专业化的投资运营，投资策略以稳健、安全为首要原则,追求长期稳定的回报。
严格的监管：基金的收支、管理和投资运营情况接受人大、财政、审计等多部门的监督，并向社会公开,确保资金安全透明。

为了让你更形象地理解,我们可以做一个比喻：

基本养老保险基金 就像一个巨大的“国家养老食堂”。
资金来源：
- 在职职工和单位 就像每天来食堂“买饭”的顾客，他们缴纳的养老保险费就是“饭钱”。
- 政府财政补贴 就像是食堂遇到困难时，“食堂老板”（国家）投入的应急资金。
- 投资收益 就像是食堂把暂时用不多的钱拿去“放贷”或“投资理财”赚来的额外收入。
资金用途：
- 所有这些钱，都用来给已经退休的“老顾客”们“打饭”（发放养老金）。
管理运营：
- 食堂有严格的“财务制度”和“卫生监督”（基金监管），确保食堂（基金）能持续、健康地运营下去,让每一位老顾客都能按时吃到饭。